Рекомендации по снижению риска блокировки по 115-ФЗ

Банк России и ФНС отслеживают полноту, своевременность и количество налогов, которые вы выплачиваете в бюджет.

При оценке они ориентируются на среднеотраслевой показатель и критерий Центробанка.

Объём ваших налоговых платежей должен составлять не менее 0,9 % от всех расходов за период.

Расчитать налоговую нагрузку можно по формуле:

Налоговая нагрузка = уплаченные налоги / расходные операции за аналогичный период.

Нормы налоговой нагрузки отличаются по каждой отрасли и указаны в приказе ФНС о выездных проверках.

Банк может решить, что вы переводите заработанные деньги в наличные, чтобы не платить налоги.

По рекомендациям ЦБ объём снятия наличных должен составлять не более 30% от общего оборота по счёту.

Если вы переводите более 30% от оборота по счёту на карты физическим лицам, то банк может предположить, что вы таким образом выводите деньги, чтобы не платить налоги.

Поэтому выплачивайте зарплату сотрудникам в рамках зарплатного проекта. А при переводе денег на личные счета или банковскую карту в назначении платежа укажите «доход от предпринимательской деятельности».

Если часто оплачиваете услуги физических лиц, оформляйте с ними договор и храните первичную документацию. Эти документы будут подтверждением подобных переводов.

К подобным операциям, которые банк может посчитать сомнительными, можно отнести:

• платежи за товары или услуги, не касающиеся непосредственной деятельности организации;

• цена закупки многократно превышает рыночную;

• сомнительные переводы на счета физлиц и обратно.